Les banques ne tiendraient pas pleinement compte des risques liés au changement climatique dans leurs réserves de capitaux. Plusieurs changements seront introduits au cours des trois prochaines années pour y remédier, a déclaré l’autorité de surveillance bancaire de l’Union européenne.

L’Autorité bancaire européenne a déclaré qu’elle exigerait des banques qu’elles intègrent les risques environnementaux dans les modèles informatiques qu’elles utilisent pour calculer les fonds propres de base, obligatoires au titre du « premier pilier ».

Aucune refonte fondamentale des règles en matière de fonds propres n’est proposée, mais la porte reste ouverte à des charges de capital ou des pénalités spécifiques pour les risques climatiques à un stade ultérieur, une fois qu’il sera plus clair comment l’impact de ce risque sur les fonds propres peut être mesuré avec précision.

« L’ABE considère, à ce stade, que la manière la plus cohérente d’avancer d’un point de vue prudentiel basé sur le risque est de traiter les risques environnementaux par une utilisation efficace et des amendements ciblés du régime prudentiel existant plutôt que par des traitements spécifiques tels que des facteurs de soutien ou de pénalisation« , a-t-elle déclaré dans un communiqué.

D’autres « améliorations » des règles en matière de fonds propres comprennent l’ajout de facteurs environnementaux et sociaux aux évaluations de crédit externes des banques par les agences de notation.

L’ABE souhaite également inclure des facteurs environnementaux et sociaux dans les exigences de diligence raisonnable et dans l’évaluation des garanties immobilières.

Les banques seraient également tenues d’identifier si les facteurs environnementaux et sociaux sont des déclencheurs de pertes de risque opérationnel, a déclaré l’ABE.

« L’amélioration de la qualité des données sur les risques environnementaux est une priorité essentielle, car les données les plus récentes peuvent ne pas encore refléter pleinement les risques environnementaux… », a déclaré l’ABE.

L’autorité de surveillance développera des « indicateurs » internes pour l’aider à superviser les risques liés à l’environnement dans les banques.

Les banques sont déjà tenues de présenter des plans de transition vers une économie nette zéro, et ces plans devraient désormais être pris en compte dans la manière dont elles totalisent les risques pour calculer les réserves de capitaux.

Des révisions plus complètes des règles de fonds propres pour tenir compte des risques climatiques seront envisagées à moyen et long terme, a déclaré l’ABE.